Законодательство ДНР

Глава 46. Процессуальные действия по делам о нарушении таможенных правил

Статья 383. Проведение процессуальных действий

1. В делах о нарушении таможенных правил процессуальные действия проводятся с целью получения доказательств, необходимых для правильного разрешения этого дела.

К процессуальным действиям относятся:

1) составление протокола о нарушении таможенных правил;

2) опрос лиц, которые привлекаются к ответственности за нарушение таможенных правил, опрос свидетелей, других лиц;

3) истребование документов, необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил, или надлежащим образом заверенных их копий или выписок из них у физических лиц, физических лиц- предпринимателей, юридических лиц, организаций, предприятий, учреждений любых форм собственности;

4) временное изъятие товаров, транспортных средств, и документов;

5) экспертиза;

6) взятие проб и образцов для проведения исследования (анализа, экспертизы);

7) направление отдельных поручений на проведение конкретных процессуальных действий должностному лицу иного подразделения Департамента таможенного дела. Поручение органа дознания должно быть исполнено не позднее пятидневного срока со дня его получения.

8) предъявление товаров, транспортных средств, документов для опознания.

2. При проведении процессуальных действий, указанных в пунктах 2, 4–6, 8 части 1 настоящей статьи, составляются документы, формы которых устанавливаются республиканским органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела.

Статья 384. Опрос лиц, которые привлекаются к административной ответственности за нарушение таможенных правил, свидетелей, других лиц

1. Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, может опрашивать лицо, которое привлекается к административной ответственности за данное правонарушение, а также свидетелей, других лиц.

2. Лица, которые вызываются для опроса, должны явиться на вызов таможенного органа и правдиво сообщить все, что им известно об обстоятельствах, касающихся дела о нарушении таможенных правил.

3. Лица, подлежащие опросу по делу, вызываются повесткой, которая вручается им под расписку, или телефонограммой, телеграммой, путем отправки повестки по электронной почте (в случае, если в материалах дела имеется письменное уведомление лица о своем адресе электронной почты) или с помощью других средств связи, обеспечивающих фиксацию содержания повестки и факта получения ее лицом.

4. В повестке указываются фамилия, имя, отчество лица, вызываемого для опроса; должность, фамилия, имя, отчество должностного лица органа доходов и сборов, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, место и время явки.

5. О проведении опроса составляется протокол по форме, установленной республиканским органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела.

Статья 385. Истребование документов, необходимых для производства по делу о нарушении таможенных правил

1. Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, может истребовать документы, необходимые для рассмотрения дела, в том числе материалы фото- и киносъемки, звуко- и видеозаписи, информационных баз и банков данных, а также другие носители информации.

2. Лицо, в том числе орган государственной власти, орган местного самоуправления, юридическое лицо, которым адресовано требование о представлении документов, обязаны не позднее чем в пятидневный срок направить их должностному лицу таможенного органа, которое истребует такие документы.

3. В случае если отсутствие документов может привести к нарушению хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования или невозможности подготовки и представления установленной законодательством отчетности, лицо, которому адресовано требование о представлении документов, представляет должным образом заверенные копии истребуемых документов или выписки из них с письменным обоснованием невозможности представления оригиналов документов.

Статья 386. Временное изъятие товаров, транспортных средств, документов

1. Товары – непосредственные предметы нарушений таможенных правил, соответствующие документы, а также транспортные средства, необходимые как доказательства в деле о нарушении таможенных правил, могут временно изыматься должностными лицами таможенных органов Донецкой Народной Республики.

Документы, находящиеся в электронном виде, изымаются вместе с соответствующими носителями.

2. В случае выявления нарушений таможенных правил, предусмотренных настоящим Законом, изъятие товаров, транспортных средств, подлежащих конфискации, а также соответствующих документов является обязательным.

3. В случае совершения нарушения таможенных правил лицом, не имеющим в Донецкой Народной Республике постоянного места жительства или адреса, допускается изъятие товаров, транспортных средств и иных предметов, в количестве, необходимом для обеспечения взыскания штрафа или стоимости товаров, транспортных средств.

4. Изъятые товары, транспортные средства и документы должны быть перечислены в протоколе о нарушении таможенных правил, или в прилагаемой к нему описи с точным указанием количества, меры, веса и особых признаков этих товаров, транспортных средств и документов, а также стоимости товаров, транспортных средств.

5. В случае закрытия производства по делу о нарушении таможенных правил изъятые товары, транспортные средства подлежат возврату лицам, у которых они были изъяты.

Статья 387. Предъявление товаров, транспортных средств, документов для опознания

1. По решению должностного лица таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, лицу, которое совершило это нарушение, а также свидетелю могут быть предъявлены товары, транспортные средства, документы для опознания.

2. Лицо, которое принимает участие в опознании, сначала опрашивают об обстоятельствах, при которых оно видело товары, транспортные средства, документы, указанные в части 1 настоящей статьи и особенности, по которым оно может провести опознание.

3. Товары, транспортные средства, документы предъявляются в группе однородных товаров, транспортных средств, документов.

4. Предъявление для опознания проводится в присутствии понятых.

5. О предъявлении товаров, транспортных средств, документов для опознания составляется протокол по форме установленной республиканским органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела.

Статья 388. Доставление лица, совершившего нарушение таможенных правил, в таможенный орган Донецкой Народной Республики

1. В целях составления протокола о нарушении таможенных правил при невозможности составления его на месте, если составление протокола является обязательным, и для установления личности физического лица или должностного лица, допустившего нарушение таможенных правил, указанное лицо может быть доставлено в служебное помещение таможенного органа Донецкой Народной Республики.

2. Должностное лицо таможенного органа Донецкой Народной Республики, принявшее решение о доставлении лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, вправе обратится к находящимся при исполнении своих служебных обязанностей сотрудникам органов внутренних дел Донецкой Народной Республики и сотрудникам службы пограничной охраны республиканского органа исполнительной власти, реализующего государственную политику в сфере государственной безопасности, для оказания содействия в доставлении лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил.

3. Оказание содействия в доставлении лица, привлекаемого к ответственности за нарушение таможенных правил, для сотрудников органов внутренних дел Донецкой Народной Республики и сотрудников службы пограничной охраны республиканского органа исполнительной власти, реализующего государственную политику в сфере государственной безопасности, является обязательным.

Статья 389. Поручение на проведение отдельных процессуальных действий

1. Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, вправе поручить проведение конкретных процессуальных действий должностному лицу иного таможенного органа либо таможенного органа другого государства.

2. Поручение должно быть выполнено не более чем в пятидневный срок со дня его получения.

Статья 390. Расходы по делу о нарушении таможенных правил

Расходы по делу о нарушении таможенных правил состоят из расходов на инвентаризацию, хранение, перевозку (пересылку) товаров, транспортных средств, указанных в пункте 3 части 1 статьи 341 настоящего Закона, а также из других понесенных таможенными органами расходов на осуществление или рассмотрение дела.

Статья 391. Возмещение расходов по делу о нарушении таможенных правил

1. Расходы по делу о нарушении таможенных правил возмещаются лицом, относительно которого вынесено постановление о наложении административного взыскания.

2. Должностное лицо таможенного органа, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, а также должностное лицо, которое осуществляет рассмотрение этого дела, вправе приобщить к делу документы о понесенных по делу расходах.

Статья 392. Компромисс по делу о нарушении таможенных правил

1. При отсутствии в действиях лица, которое совершило нарушение таможенных правил, признаков преступления и в случае, если санкция соответствующей статьи настоящего Закона не предусматривает конфискации, производство по делу об этом правонарушении может быть прекращено путем компромисса.

Суть компромисса – в заключении мирового соглашения между указанным лицом, совершившим правонарушение, и таможенным органом, должностное лицо которого осуществляет производство по делу.

2. По условиям мирового соглашения:

1) лицо, которое совершило нарушение таможенных правил, признает факт нарушения таможенных правил, обязуется в день заключения мирового соглашения внести в Республиканский бюджет Донецкой Народной Республики денежные средства в сумме, равной сумме штрафа, предусмотренного санкцией соответствующей статьи настоящего Закона, и в случаях, предусмотренных законодательством, задекларировать в соответствующий таможенный режим товары – непосредственные предметы нарушения таможенных правил;

2) таможенный орган обязуется прекратить производство по делу о нарушении таможенных правил в отношении этого лица и осуществить таможенное оформление задекларированных им товаров, в соответствии с заявленным таможенным режимом.

3. Компромисс по делу о нарушении таможенных правил может применяться лишь до вынесения лицом, в производстве которого находится дело о нарушении таможенных правил, постановления о привлечении лица, совершившего нарушение таможенных правил, к административной ответственности.

4. Лицо, совершившее нарушение таможенных правил, обращается с письменным заявлением о прекращении дела о нарушении таможенных правил путем компромисса в республиканский орган исполнительной власти, реализующий государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела. В случае отсутствия законных оснований для прекращения дела о нарушении таможенных правил путем компромисса, таможенный орган в течение семи рабочих дней, следующего за днем регистрации такого заявления, представляет заявителю мотивируемый ответ о причинах неприменения процедуры компромисса.

5. Мировое соглашение заключается в письменной форме. Форма Мирового соглашения утверждается республиканским органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела.

6. Мировое соглашение по делу о нарушении таможенных правил, с момента заключения его всеми сторонами, обжалованию не подлежит.

7. По результатам заключения мирового соглашения составляется Акт об исполнении условий мирового соглашения, форма которого утверждается республиканским органом исполнительной власти, реализующим государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела.

8. В случае прекращения производства по делу о нарушении таможенных правил путем компромисса лицо, которое совершило правонарушение, считается таким, которое не было привлечено к административной ответственности.

Статья 393. Особенности рассмотрения дел о нарушении таможенных правил

1. Дела о нарушении таможенных правил, предусмотренных соответствующими статьями настоящего Закона, рассматриваются руководителем службы борьбы с контрабандой и нарушением таможенных правил Департамента таможенного дела, либо его заместителем, а также лицом, исполняющим их обязанности.

2. Указанные лица уполномочены выносить постановления, предусмотренные статьей 397 настоящего Закона.

Статья 394. Место рассмотрения дел о нарушении таможенных правил

Дело о нарушении таможенных правил рассматривается по местонахождению таможенного органа, должностные лица которого осуществляют производство по этому делу.

Статья 395. Сроки рассмотрения дела о нарушении таможенных правил и наложения административного взыскания

1. Дело о нарушении таможенных правил рассматривается в пятнадцатидневный срок со дня получения должностным лицом таможенного органа всех материалов, необходимых для рассмотрения дела.

2. Административное взыскание за нарушение таможенных правил может быть наложено не позднее, чем через шесть месяцев со дня совершения правонарушения, а в случае продолжающихся нарушений таможенных правил, в том числе предусмотренных статьями 342, 343, 346, 349, 350, 352 настоящего Закона, – не позднее, чем через шесть месяцев со дня выявления этих правонарушений.

3. Срок наложения административного взыскания по делу о нарушении таможенных правил может быть продлен, если возникает необходимость в проведении дополнительной проверки, истребовании и получении документов и результатов соответствующей экспертизы.

4. Конфискация товаров (непосредственных предметов нарушения таможенных правил), товаров со специально изготовленными хранилищами, тайниками (которые использовались для сокрытия непосредственных предметов нарушения таможенных правил от таможенного контроля), транспортных средств, которые использовались для перемещения непосредственных предметов нарушения таможенных правил через таможенную границу Донецкой Народной Республики – является бессрочной и срок наложения административного взыскания по делу о нарушении таможенных правил в виде конфискации не зависит от дня совершения правонарушения.

5. В случае закрытия уголовного дела, но при наличии в действиях правонарушителя признаков нарушения таможенных правил, административные взыскания за нарушение таможенных правил может быть наложено не позднее чем через три месяца со дня принятия решения о закрытии уголовного дела, но не позднее, чем через два года со дня совершения правонарушения.

Статья 396. Присутствие во время рассмотрения дела лица, которое привлекается к административной ответственности за нарушение таможенных правил, или его представителя

1. Дело о нарушении таможенных правил рассматривается в присутствии лица, которое привлекается к административной ответственности за это правонарушение, и (или) его представителя, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 настоящей статьи.

2. О времени и месте рассмотрения дела о нарушении таможенных правил уведомляется лицо, которое привлекается к административной ответственности за нарушение таможенных правил, почтовым отправлением или же путем указания о времени и месте рассмотрения дела в протоколе о нарушении таможенных правил. Допускается уведомление лица путем отправки факсограмм, телефонограмм, непосредственного вручения лицу (его представителю) уведомления о месте и времени рассмотрения дела под его подпись, или другим способом, обеспечивающим фиксацию достоверных данных об адресате и содержании переданной ему информации, в том чисте путем направления уведомления по электронной почте (в случае, если лицо в письменной форме сообщило свой адрес электронной почты).

3. В случае рассмотрения дела о нарушении таможенных правил в суде о времени и месте рассмотрения дела суд (судья) уведомляет лицо, которое привлекается к административной ответственности за это правонарушение в порядке, предусмотренном в части 2 настоящей статьи, а также республиканский орган исполнительной власти, реализующий государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела.

4. Дело о нарушении таможенных правил может быть рассмотрено при отсутствии лица, которое привлекается к административной ответственности за это правонарушение, лишь в случаях, если имеются данные о его надлежащем уведомлении о месте и времени рассмотрения дела и если от него не поступило ходатайство о переносе рассмотрения дела, признанное обоснованным, органом, осуществляющим производство по делу.

Статья 397. Постановление по делу о нарушении таможенных правил

1. По делу о нарушении таможенных правил уполномоченными должностными лицами выносится одно из следующих постановлений:

1) о наложении административного взыскания;

2) о закрытии производства по делу.

2. Постановление таможенного органа Донецкой Народной Республики по делу о нарушении таможенных правил считается врученным:

1) с момента получения его копии лицом или направления копии постановления по его адресу, в том числе адресу электронной почты, указанному лицом в материалах административного дела о нарушении таможенных правил;

2) в случае, если лицо, которое привлекается к административной ответственности за нарушение таможенных правил, не находилось по сообщенному им адресу, или место жительства или фактического пребывания, названное или указанное им, является недостоверным.

3. Уполномоченное должностное лицо таможенного органа выносит постановление о закрытии производства по делу в случае установления отсутствия в действиях лица, которое привлекается к ответственности, состава административного правонарушения таможенных правил, а также в результате применения процедуры компромисса.

Статья 398. Порядок обжалования постановлений по делам о нарушении таможенных правил

1. Лицом, в отношении которого вынесено постановление таможенного органа по делу о нарушении таможенных правил, данное постановление может быть обжаловано в республиканском органе исполнительной власти, реализующем государственную политику в сфере налогообложения и таможенного дела, в течение десяти дней со дня вынесения постановления, а также в суд в сроки и порядке, установленные законодательством Донецкой Народной Республики.

2. В случае пропуска срока на обжалование по уважительным причинам, подтвержденным документально, такой срок может быть восстановлен по заявлению лица решением уполномоченного должностного лица, предусмотренного статьей 393 настоящего Закона.

3. Подача в установленный срок жалобы приостанавливает исполнение постановления о наложении административного взыскания.

Статья 399. Рассмотрение жалобы на постановление по делу о нарушении таможенных правил

1. Жалоба на постановление по делу о нарушении таможенных правил должна быть рассмотрена уполномоченным должностным лицом в течение тридцати дней со дня ее поступления.

2. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать жалобу на постановление лица о привлечении его к административной ответственности за нарушение таможенных правил, проверяет законность и обоснованность вынесенного постановления.

3. По результатам рассмотрения жалобы должностное лицо, уполномоченное рассматривать жалобу, принимает одно из таких решений:

1) об оставлении постановления без изменений, а жалобы – без удовлетворения;

2) об отмене постановления и закрытии дела;

3) об изменении вида и (или) размера административного взыскания в пределах ответственности, предусмотренной за соответствующее нарушение таможенных правил, при условии, что назначенное ранее взыскание не будет усилено;

4) об отмене постановления и направлении материалов дела на новое рассмотрение.

4. Должностное лицо, уполномоченное рассматривать жалобу на постановление лица о привлечении его к административной ответственности за нарушение таможенных правил, осуществляет рассмотрение дела в пределах доводов поданной жалобы и на основании имеющихся в материалах дела доказательств.

5. Копия решения (постановления) по жалобе на постановление по делу о нарушении таможенных правил в течение трех дней со дня его вынесения отправляется лицу, относительно которого вынесено постановление, почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо по адресу электронной почты, указанному лицом в материалах административного дела о нарушении таможенных правил.

Статья 400. Основания для оставления постановления о привлечении к административной ответственности без изменений

Орган (должностное лицо), уполномоченный рассматривать жалобу на постановление лица о привлечении его к административной ответственности за нарушение таможенных правил, оставляет жалобу без удовлетворения, а постановление – без изменений, если признает, что орган, вынесший обжалуемое постановление, правильно установил обстоятельства дела и принял обоснованное решение с соблюдением норм материального и процессуального права.

Статья 401. Основания для изменения вида и (или) размера административного взыскания

Орган (должностное лицо), уполномоченный рассматривать жалобу на постановление лица о привлечении его к административной ответственности за нарушение таможенных правил, изменяет вынесенное постановление в части вида и (или) размера наложенного административного взыскания в случае, если примененная мера административной ответственности явным образом не соответствует данным о личности правонарушителя, характеру и обстоятельствам совершенного правонарушения, и подлежит смягчению.

Статья 402. Основания для отмены постановления и закрытия производства по делу о нарушении таможенных правил

Основаниями для отмены постановления о наложении административного взыскания и закрытия производства по делу о нарушении таможенных правил являются: отсутствие в действиях лица, которое привлекается к ответственности, состава административного правонарушения таможенных правил, а также истечение сроков, предусмотренных в части 2 статьи 395 настоящего Закона.

Статья 403. Основания для отмены постановления и направления материалов дела на новое рассмотрение

Орган (должностное лицо), уполномоченный рассматривать жалобу на постановление лица о привлечении его к административной ответственности за нарушение таможенных правил, отменяет постановление о наложении административного взыскания и направляет материалы дела на новое рассмотрение в случае:

1) вынесения постановления неправомочным лицом, безосновательного недопущения к участию в рассмотрении дела лица, привлеченного к ответственности, а также других существенных ограничений или нарушений прав лица, привлеченного к ответственности, которые препятствовали вынесению законного и обоснованного решения;

2) неправильной квалификации совершенного правонарушения должностным лицом таможенного органа;

3) наложения взыскания, не предусмотренного настоящим Законом;

4) нарушения норм процессуального права, препятствующих вынесению законного и обоснованного решения по делу;

5) несоответствия выводов, изложенных в постановлении, фактическим обстоятельствам дела или неполноты производства по делу, которые повлекли за собой вынесение незаконного решения о привлечении лица к административной ответственности.